Les conseils fiscaux de fin d’année 2025 de Jamie Golombek

Transcription de la vidéo intitulée Conseils fiscaux de fin d’année 2025. Une nouvelle fenêtre s’affichera.

Une stratégie à envisager est le fractionnement du revenu, qui peut aider à réduire le fardeau fiscal global de votre famille, surtout lorsque les taux sont favorables. M. Golombek : « Par exemple, pour le fractionnement du revenu, vous pouvez mettre en place ce qu’on appelle un prêt à taux prescrit et prêter de l’argent à un membre de la famille dont le revenu est inférieur au vôtre, ou même à vos enfants, en ayant recours à une fiducie familiale. Maintenant que le taux prescrit est tombé à 3 %, il s’agit d’une nouvelle occasion que vous pourriez examiner de nouveau, même jusqu’en 2026. » 

Un autre conseil clé de fin d’année est la vente à perte à des fins fiscales. « L’une des choses dont nous parlons le plus souvent avant la fin de chaque année est la vente à perte fiscale, qui est l’occasion de réaliser une perte en capital que vous pourriez avoir dans un portefeuille non enregistré et d’utiliser ensuite cette perte pour compenser tout autre gain en capital que vous avez réalisé cette année ou au cours des trois années précédentes », explique M. Golombek. Cette stratégie peut vous permettre d’obtenir un remboursement attrayant si vous avez payé des impôts sur les gains au cours des trois dernières années.

Les dons de charité sont également une priorité pour de nombreux Canadiens à la fin de l’année. M. Golombek précise sa pensée : « Vous devez faire un don avant le 31 décembre pour obtenir un crédit pour dons pour l’année en cours, soit 2025, mais c’est encore mieux si vous avez des titres à valeur accrue ». Faire un don en nature d’actions, d’obligations ou de fonds communs de placement dont la valeur a augmenté à un organisme de bienfaisance enregistré signifie que « la totalité de l’impôt sur les gains en capital est effacée sur un don en nature à un organisme de bienfaisance enregistré ». Cela peut être une solution gagnant-gagnant à la fois pour votre facture d’impôt et pour les causes qui vous tiennent à cœur.

En ce qui concerne l’épargne-études, M. Golombek souligne que beaucoup se concentrent sur les cotisations aux REEE (régimes enregistrés d’épargne-études), mais négligent la meilleure façon de retirer des fonds. « Si les étudiants fréquentent actuellement un établissement d’enseignement, il est possible d’optimiser ces retraits en profitant de tous les crédits personnels pour étudiants, dont le montant de base personnel et le crédit pour frais de scolarité ». Passer en revue le revenu et les crédits attendus d’un étudiant pour 2025 peut vous aider à retirer les fonds du REEE de la manière la plus avantageuse fiscalement.

Pour ceux qui épargnent en vue de l’achat d’une première propriété, le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) leur offre une nouvelle occasion à saisir. « Vous pouvez verser 8 000 $ par an, jusqu’à un maximum de 40 000 $ au cours de votre vie. Ces fonds sont généralement déductibles d’impôt lorsque vous cotisez et, jusqu’à 15 ans, ils fructifient à l’abri de l’impôt. De plus, si vous achetez une propriété admissible dans les 15 ans, les fonds retirés sont exonérés d’impôt », explique M. Golombek. Même si vous ne cotisez pas immédiatement, le simple fait d’ouvrir un CELIAPP avant le 31 décembre vous donnera 8 000 $ de droits de cotisation pour 2025, que vous pourrez utiliser cette année ou à l’avenir.

De nombreux Canadiens attendent avec impatience leur remboursement d’impôt, mais M. Golombek les prévient qu’un remboursement signifie que « vous avez effectivement prêté votre argent au gouvernement sans intérêt ». Si vous avez des déductions ou des crédits dont votre employeur n’est pas au courant, comme des cotisations à un REER ou des dons de bienfaisance, vous pouvez demander à l’Agence du revenu du Canada (ARC) une réduction d’impôt à la source. « Si l’ARC approuve votre demande, vous pourrez obtenir une lettre que vous pourrez remettre au service des ressources humaines de votre employeur, qui l’autorisera à réduire le montant de l’impôt qu’il prélève sur votre salaire normal, ce qui vous permettra d’obtenir votre remboursement d’impôt tout au long de l’année au lieu d’attendre le mois d’avril suivant. »

La Banque CIBC vous offre de nombreuses ressources pour vous aider à planifier vos impôts. « L’équipe Planification fiscale et successorale CIBC a préparé plus de 100 publications que vous pouvez consulter en ligne », explique M. Golombek. Visitez le site cibc.com/francais et, sous Conseils Intelli, sélectionnez Conseils fiscaux, où vous trouverez la Trousse fiscale 2025 et plus encore.

Lorsque vous réfléchissez à vos stratégies fiscales de fin d’année, rappelez-vous le conseil de M. Golombek : « Ce n’est pas une tâche que vous avez à accomplir seul ». Travailler avec un spécialiste de la Banque CIBC, aux côtés d’un expert fiscal, d’un avocat et d’un comptable, peut vous aider à comprendre les complexités de la planification fiscale et à tirer le meilleur parti de vos occasions financières.

Bien qu’il y ait des étapes importantes à franchir à la fin de l’année, M. Golombek souligne que « la planification fiscale devrait être un domaine à gérer à l’année ». Rester proactif tout au long de l’année, et pas seulement à la fin de l’année, peut vous aider à maximiser vos options, à éviter le stress de dernière minute et à réagir aux changements de votre situation financière ou des lois fiscales au fur et à mesure qu’ils surviennent.