Transcription : Planification fiscale de fin d’année 2025

[Une musique douce est diffusée tout au long de la vidéo]

[Jamie Golombek
Directeur gestionnaire, Planification fiscale et successorale
Gestion privée CIBC]

>> Jamie Golombek : Je pense qu’il est important que les gens se rappellent qu’ils n’ont pas à faire cela seuls. Ces sujets sont complexes, et il faut s’appuyer sur des professionnels.

[Gestion privée CIBC
Conseils fiscaux de fin d’année 2025
Avec Jamie Golombek]

[La Colline du Parlement à Ottawa.]

Que ce soit votre comptable ou votre avocat pour des conseils fiscaux, ou encore votre conseiller financier ici à la Banque CIBC, vous n’avez pas à faire cela seuls.

En ce qui concerne la planification fiscale de fin d’année, il y a certainement des mesures que nous pouvons prendre avant la fin de l’année, et nous en parlerons. Mais il faut se rappeler que la planification fiscale devrait se faire tout au long de l’année.

[Conseil 1
Fractionnement du revenu]

[Établir un prêt à taux prescrit pour un membre de la famille ou pour les enfants en utilisant une fiducie familiale, maintenant que le taux est tombé à 3 %]

[Un conseiller rencontre les membres d’une jeune famille]

Par exemple, pour des choses comme le fractionnement du revenu, vous pouvez mettre en place ce qu’on appelle un prêt à taux prescrit et prêter de l’argent à un membre de la famille dont le revenu est inférieur au vôtre, ou même à vos enfants, en ayant recours à une fiducie familiale. Maintenant que le taux prescrit est tombé à 3 %, il s’agit d’une nouvelle occasion que vous pourriez examiner de nouveau, pour l’avenir, même jusqu’en 2026.

[Conseil 2
Transformer les pertes en gains]

[Réaliser une perte en capital dans votre portefeuille pour compenser les gains en capital réalisés en 2025 ou au cours des trois dernières années]

[Gros plan sur des formulaires fiscaux]

L’une des choses dont nous parlons le plus fréquemment avant la fin de chaque exercice est la vente à perte à des fins fiscales, c’est-à-dire la possibilité de réaliser une perte en capital sur un actif non enregistré de votre portefeuille, puis d’utiliser cette perte pour compenser des gains en capital réalisés cette année ou au cours des trois dernières années, car vous pouvez reporter une perte en capital à n’importe quel gain en capital des trois dernières années et obtenir un remboursement de l’impôt à payer.

[Conseil 3
Faire un don maintenant, épargner plus tard]

[Vous devez faire un don avant le 31 décembre pour obtenir un crédit pour don de bienfaisance pour 2025]

[Images de la Course à la vie CIBC de 2024]

[Animation des mots « Actions », « Obligations » et « Fonds communs de placement » apparaissant dans des cercles disposés sur une grille.]

[Faire don de tout titre à valeur accrue à une œuvre de bienfaisance enregistrée pour annuler entièrement l’impôt sur les gains en capital]

[Un employé d’un organisme de bienfaisance serre la main de bénévoles.]

Les dons de charité constituent une autre occasion importante. Vous devez faire un don avant le 31 décembre pour obtenir un crédit pour don de bienfaisance pour l’année en cours, soit 2025, mais c’est encore mieux si vous avez des titres à valeur accrue. En d’autres termes, il s’agit d’actions, d’obligations ou de fonds communs de placement dont la valeur a augmenté. Si vous les donnez à un organisme de bienfaisance enregistré, la totalité de l’impôt sur les gains en capital est annulée dans le cas d’un don en nature à un organisme de bienfaisance enregistré.

[Conseil 4
Maximiser vos régimes enregistrés]

[Régime enregistré d’épargne-études (REEE)]

[Extérieur d’un bâtiment universitaire. Un guichet automatique CIBC.]

[Régime enregistré d’épargne-études (REEE)
Optimiser vos retraits en utilisant les crédits personnels pour étudiants
• Montant du crédit personnel de base
• Crédit pour frais de scolarité]

[Un étudiant se promène dans les rayons d’une bibliothèque. Des étudiants se promènent dans l’espace central.]

Les régimes enregistrés d’épargne-études sont un excellent moyen d’épargner pour des études postsecondaires, mais beaucoup de gens ne se concentrent pas sur la partie relative au retrait. Ils se concentrent sur la partie relative aux cotisations.

Si les étudiants fréquentent actuellement un établissement d’enseignement, il est possible d’optimiser ces retraits en profitant de tous les crédits personnels pour étudiants. Le montant personnel de base et le crédit pour frais de scolarité. Il convient donc d’examiner attentivement le revenu prévu de l’étudiant pour 2025 et les crédits non remboursables prévus pour vérifier s’il est possible de retirer des fonds du REEE sans qu’aucun impôt ne soit prélevé au nom de l’étudiant.

[Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)]

[Un jeune couple regarde la façade d’une maison. Les clés de la maison sont déposées dans une main.]

[Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)
• Vous pouvez déposer 8 000 $ par an pendant 5 ans (40 000 $ au total)
• Les fonds sont déductibles d’impôt
• Le retrait est exonéré d’impôt si vous achetez une propriété dans les 15 ans]

[Un quartier calme en automne.]

[Ouvrir un CELIAPP avant le 31 décembre pour bénéficier des droits de cotisation de 8 000 $ en 2025]

[L’acheteur d’une première propriété entre à la Banque CIBC et rencontre des conseillers. Vue aérienne d’un quartier résidentiel.]

Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété est un régime relativement nouveau qui permet aux acheteurs d’une première maison d’épargner en vue d’acheter une première propriété.

Vous pouvez verser 8 000 $ par an pendant cinq ans. On parle donc de 40 000 $. Les fonds sont déductibles d’impôt lorsque vous cotisez. De plus, pendant un maximum de 15 ans, l’argent fructifie à l’abri de l’impôt. De plus, si vous achetez une propriété dans les 15 ans, les fonds retirés sont exonérés d’impôt.

L’essentiel consiste à pouvoir cotiser au CELIAPP. Pour bénéficier des droits de cotisation au CELIAPP, il faut d’abord avoir ouvert le compte.

Ainsi, les acheteurs d’une première maison, c’est-à-dire les personnes qui n’ont pas été propriétaires d’un logement pendant l’année en cours et pendant les quatre dernières années civiles, peuvent ouvrir un CELIAPP avant la fin de l’année, qu’ils y cotisent ou non, ce qui leur permettra de bénéficier des droits de cotisation de 8 000 $ pour 2025. Ce montant pourra être utilisé cette année ou l’année prochaine.

[Des gens remplissent des formulaires fiscaux.]

[Conseil 5
Demander une réduction de l’impôt prélevé à la source]

[Vue aérienne du bâtiment de l’ARC à Ottawa. Images d’une enveloppe de l’ARC remise à un représentant des ressources humaines, qui l’ouvre et rajuste les déductions fiscales pour un employé.]

De nombreux Canadiens se réjouissent de recevoir un remboursement d’impôt, mais je crois que c’est le signe d’une mauvaise planification fiscale, car en fait, vous avez prêté votre argent à l’État sans intérêt.

La raison pour laquelle la plupart des Canadiens obtiennent un remboursement important est qu’ils peuvent bénéficier de diverses déductions fiscales et de crédits d’impôt que leur employeur ne connaît pas, comme les cotisations à un REER et les dons importants à des œuvres de bienfaisance.

Ce que vous pouvez faire maintenant, avant la fin de l’année, c’est demander à l’ARC une réduction de l’impôt prélevé à la source. Si l’ARC approuve votre demande, vous pourrez obtenir une lettre que vous pourrez remettre au service des ressources humaines de votre employeur, qui l’autorisera à réduire le montant de l’impôt qu’il prélève sur votre salaire normal, ce qui vous permettra d’obtenir votre remboursement d’impôt tout au long de l’année au lieu d’attendre le mois d’avril suivant, lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

[La Banque CIBC offre plus de 100 publications pour vous aider à maximiser votre déclaration de revenus]

Votre équipe Planification fiscale et successorale CIBC a préparé plus de 100 publications que vous pouvez consulter en ligne.

[Flux d’écran de la section Conseils fiscaux sur CIBC.com/francais]

Si vous consultez le site cibc.com/francais et que vous cliquez sur Conseils Intelli, vous trouverez une section intitulée Conseils fiscaux. Une fois que vous avez cliqué sur la section, vous verrez toutes ces publications, y compris notre Trousse fiscale 2025, qui contient tous les taux d’imposition pour tous les niveaux de revenus et tous les types de revenus pour les particuliers et les sociétés dans toutes les provinces du Canada.

[Les conseillers CIBC fournissent des renseignements généraux sur certaines questions de fiscalité, de placement et de planification successorale; ils ne prodiguent pas de conseils fiscaux, comptables ou juridiques. Veuillez consulter votre conseiller fiscal, votre comptable, votre professionnel d’assurance agréé et votre conseiller juridique qualifié pour obtenir des conseils spécialisés adaptés à vos besoins.

La présente vidéo offre des renseignements généraux et ne vise aucunement à prodiguer des conseils financiers, de placement, fiscaux, juridiques ou comptables. Elle ne constitue ni une offre ni une sollicitation d’achat ou de vente des titres mentionnés. La situation personnelle et la conjoncture doivent être prises en compte dans une saine planification des placements. Toute personne voulant utiliser les renseignements contenus dans la présente vidéo doit d’abord consulter son conseiller. Sauf indication contraire, toutes les opinions et estimations figurant dans la présente vidéo datent du moment de sa publication et peuvent changer.]

[Logo Gestion privée CIBC]

[ Le logo CIBC et « Gestion privée CIBC » sont des marques déposées de la Banque CIBC, utilisées sous licence..]