La période de la rentrée scolaire signifie souvent qu’il faut acheter des cartables, des ordinateurs portables et des boîtes à lunch. Mais si vous cherchez la fourniture scolaire la plus utile de toutes, il est difficile d’obtenir mieux que ce qu’offre un régime enregistré d’épargne-études (REEE) bien provisionné.
Les REEE comptent parmi les instruments d’épargne gouvernementaux les plus généreux à la disposition des familles canadiennes. Le fait de comprendre certaines stratégies simples de REEE peut faire une différence importante dans le total des fonds disponibles avant que votre futur étudiant n’entame ses études postsecondaires.
Commençons par la base. Un REEE vous permet de faire fructifier vos placements à l’abri de l’impôt et, surtout, il est assorti d’un incitatif puissant : la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE). Le gouvernement du Canada versera une cotisation de contrepartie correspondant à 20 % de vos cotisations annuelles, jusqu’à concurrence de 500 $ de subvention par enfant, sous réserve d’un plafond maximal à vie de 7 200 $ par enfant.
Si vous commencez en retard ou que vous avez manqué des années, ne vous inquiétez pas. Le programme vous permet de rattraper vos droits à la SCEE inutilisés. Vous pouvez recevoir jusqu’à 1 000 $ par enfant en SCEE en une seule année, ce qui signifie généralement que vous versez 5 000 $ dans le REEE pour chaque enfant. C’est une décision judicieuse si vous faites du rattrapage et que vous souhaitez accélérer votre épargne-études. Gardez à l’esprit que le plafond de cotisation à vie à un REEE est de 50 000 $ par enfant.
Parlons maintenant de stratégies.
À certains moments, il peut être plus logique d’accorder la priorité aux cotisations à un REEE qu’à celles d’autres comptes enregistrés. J’ai déjà parlé à un ami qui avait cinq enfants et 25 000 $ réservés pour son régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Son plan consistait à cotiser au REER, à se faire rembourser l’impôt (environ 12 500 $ à un taux marginal de 50 %) et à utiliser ce remboursement pour financer les REEE.
Ce n’est pas une mauvaise idée, mais il pourrait y avoir une meilleure stratégie. En transférant immédiatement la totalité des 25 000 $ dans un REEE, il aurait pu récupérer jusqu’à 5 000 $ en SCEE (20 % de 5 000 $ par enfant grâce à l’option de rattrapage). Les droits de cotisation à un REER ne disparaîtront pas; ils peuvent toujours être utilisés plus tard. Toutefois, les montants de la SCEE peuvent seulement être obtenus avant qu’un enfant atteigne l’âge de 18 ans.
Comme pour tout plan financier, il est important d’agir au bon moment. Commencer à cotiser tôt et régulièrement est la règle par excellence. Un parent qui commence à cotiser 2 500 $ par année à la naissance de son enfant peut voir ses cotisations atteindre la somme de 36 000 $ lorsque l’enfant a 14 ans et, en supposant un rendement modeste de 3 %, faire croître ce REEE à plus de 60 000 $ lorsque son enfant atteint l’âge de 18 ans. Comparez cela à quelqu’un qui commence à cotiser lorsque l’enfant a 10 ans. Le montant global des cotisations peut être le même, mais le montant final sera de 49 000 $ en raison du moins grand nombre d’années de croissance composée.
Bien entendu, la croissance d’un REEE n’est qu’une partie de l’histoire. Lorsque vient le temps de retirer des fonds, la planification intelligente continue de porter ses fruits. Les paiements d’aide aux études (PAE), soit la partie des retraits qui comprend les SCEE et les revenus de placement, sont imposés entre les mains de l’étudiant. Comme la plupart des étudiants ont un revenu imposable faible ou nul, la facture fiscale réelle est souvent de zéro.
C’est ce qui fait du REEE un atout si précieux. C’est un instrument qui offre des subventions gouvernementales pendant la période d’épargne et un revenu libre d’impôt au moment de retirer les fonds.
Pour les familles qui ont les moyens d’en faire plus, envisagez de cotiser davantage au REEE au-delà du montant nécessaire pour obtenir la SCEE. Vous n’avez qu’à cotiser 36 000 $ pour obtenir le maximum de 7 200 $ en subventions, mais vous pouvez cotiser jusqu’à 50 000 $. Il y a beaucoup de valeur à placer une plus grande somme afin qu’elle croisse dans le cadre du régime, car elle peut être entièrement libre d’impôt si elle est retirée de façon stratégique.
Précisons que les REEE ne sont pas seulement réservés aux parents. Les grands-parents, les tantes, les oncles et même les amis de la famille peuvent contribuer aux études postsecondaires d’un membre de la famille. Assurez-vous de ne pas dépasser la limite par enfant dans tous les régimes.
Comme les frais de scolarité augmentent et que l’inflation exerce une pression supplémentaire sur le budget des ménages, chaque dollar compte. Avant de craquer pour un nouvel ordinateur portable, parlez à votre conseiller des stratégies pour épargner et retirer des fonds efficacement à l’aide des REEE. Vous constaterez peut-être que la meilleure façon de soutenir l’avenir de votre enfant est déjà à votre portée.
