Devriez-vous cotiser à votre CELI ou à votre REER?
Apprenez comment faire la différence entre un REER et un CELI pour vous aider à atteindre vos objectifs financiers.
CIBC
15 févr. 2022
Lecture de 4 minutes
Les deux solutions sont intéressantes, mais selon les circonstances, l’une pourrait être plus avantageuse que l’autre.
Depuis 1957, les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) aident les Canadiens à épargner pour la retraite et à investir leurs fonds de manière fiscalement avantageuse. Les cotisations annuelles à un REER sont déductibles d’impôt, ce qui peut réduire le montant d’impôt qu’une personne doit payer sur son revenu. De plus, le revenu de placement et les gains en capital ne sont pas imposés tant que l’argent reste dans le REER. Les montants que vous retirez d'un REER sont généralement imposables, à quelques exceptions près.
Depuis 2009, les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) offrent aux Canadiens âgés de 18 ans ou plus et ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) valide un excellent moyen de profiter d’une croissance libre d’impôt tout au long de leur vie. Les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l’impôt sur le revenu. Les montants cotisés ainsi que tout revenu de placement et gain en capital réalisés dans le compte sont généralement libres d’impôt, même à leur retrait, tant que les conditions d'utilisation sont respectées.
Voici les principales différences entre un CELI et un REER :
| CELI |
REER |
| Chaque année civile, vous pouvez cotiser au CELI jusqu’à concurrence du plafond prévu pour l’année en question; les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés. Pour 2022, le plafond de cotisation est de 6 000 $. |
La cotisation maximale est de 29 210 $ pour l’année d’imposition 2022, ou 18 % du revenu gagné de l’année précédente si ce montant est moins élevé, moins tout facteur d’équivalence, s’il y a lieu; les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés. Pour connaître le montant des droits de cotisation inutilisés reportés, vérifiez votre feuillet T4 ou l’avis de cotisation de l’année précédente, ou consultez Mon dossier de l’Agence du revenu du Canada Une nouvelle fenêtre s’affichera.. |
| Aucune déduction fiscale pour les cotisations |
La déduction fiscale pourrait être admissible pour certains types de cotisations. |
| Aucun impôt sur les retraits, si les règles sont respectées |
Les retraits sont imposables (sous réserve de certaines exceptions dans le cas du régime d’accession à la propriété ou du régime d’encouragement à l’éducation permanente, si les retraits sont remboursés en suivant les règles).
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| Le montant des retraits peut être recotisé lors d’une année ultérieure, sauf s’ils ont été effectués pour corriger des cotisations excédentaires. |
Lorsque vous faites des retraits, vous perdez définitivement les droits de cotisation correspondants. |
| Les placements peuvent inclure des parts de fonds communs de placement, des actions, des obligations et des CPG, tout comme les REER |
Les placements peuvent inclure des parts de fonds communs de placement, des actions, des obligations et des CPG. |
Le REER et le CELI peuvent tous deux être avantageux. Il est généralement préférable d'épargner dans un REER plutôt que dans un CELI si vous prévoyez que votre taux d'imposition sera moins élevé au moment du retrait qu'au moment de la cotisation, et vice versa. Ce qui est le mieux pour vous dépendra d'un certain nombre de facteurs. Pour vous aider à décider, tenez compte des éléments suivants :
Épargnez-vous en vue d’un objectif à long terme ou à court terme?
Les REER sont conçus principalement pour un objectif à long terme, soit la retraite. Étant donné que vos cotisations vous donnent droit à une déduction d’impôt, les retraits sont imposables, à moins de les faire en vertu du régime d’accession à la propriété ou du régime d’encouragement à l’éducation permanente et de les rembourser en suivant les règles. Dans bien des cas, toutefois, les retraits se feront probablement lorsque vous ne travaillerez plus et serez, de ce fait, assujetti à un taux d’imposition moindre.
Le CELI, par contre, est assez souple pour faciliter l’atteinte d’objectifs à court terme. Les cotisations ne donnent pas droit à une déduction d’impôt, mais les montants retirés ne sont pas imposables, quels que soient le moment ou la raison (sous réserve de la nature des placements du compte). De plus, vous pouvez recotiser le plein montant des retraits lors d’une année ultérieure, sauf s’ils ont été effectués pour corriger des cotisations excédentaires.
Cherchez-vous un moyen efficace de fractionner les revenus avec votre conjoint ou conjoint de fait assujetti à un taux d’imposition moindre?
Le CELI et le REER peuvent tous deux être utilisés pour le fractionnement du revenu. Vous pouvez donner à votre conjoint ou conjoint de fait le montant de la cotisation à son CELI et les revenus gagnés ne vous seront pas réattribués. Votre conjoint ou conjoint de fait peut faire des retraits libres d’impôt en tout temps.
Vous pouvez aussi cotiser au REER de votre époux ou conjoint de fait et demander une déduction sur votre revenu. Les cotisations que vous versez réduiront vos droits de cotisation à un REER. Votre époux ou conjoint de fait sera le titulaire du régime et paiera généralement de l’impôt sur les retraits du régime, bien que vous serez peut-être tenu de payer de l’impôt sur les retraits effectués durant les deux années civiles suivant le versement d’une cotisation. Toutefois, par la suite, les retraits effectués par votre époux ou conjoint de fait incluant les revenus et les gains réalisés sur la cotisation initiale seront imposables à son nom.
Voulez-vous maintenir votre admissibilité aux prestations du gouvernement fédéral fondées sur le revenu?
Comme les fonds retirés d’un CELI ne sont pas considérés comme un revenu, ils n’ont pas d’incidence sur l’admissibilité aux prestations fondées sur le revenu accordées par le gouvernement fédéral, comme l’Allocation canadienne pour enfants, le crédit de TPS, le crédit pour l’âge, les prestations de la Sécurité de la vieillesse ou le Supplément de revenu garanti.
Dans la plupart des cas, la stratégie idéale consiste à cotiser le montant maximal au CELI et au REER en vue de maximiser vos économies d’impôt. Si ce n’est pas possible, un conseiller CIBC pourra vous aider à décider comment répartir vos cotisations pour tirer le maximum des deux régimes.
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Un conseiller CIBC peut préparer un plan personnalisé pour vous aider à atteindre vos objectifs financiers, vous permettant ainsi de vous consacrer à vos autres projets.
