Les changements clés à connaître pour cette déclaration de revenus

La date limite de soumission de la déclaration de revenus générale de cette année est le 30 avril 2026. Si vous ou votre conjoint de fait ou époux percevez des revenus de travail autonome, la date limite pour soumettre votre déclaration est le 15 juin 2026.

Dans les deux cas, si vous devez de l’impôt pour l’année 2025, tout solde dû doit être payé d’ici le 30 avril 2026. Après cette date, l’Agence du revenu du Canada (ARC) impose des intérêts en souffrance non déductibles, dont le taux actuel est de 7 %, composé quotidiennement.

L’impôt sur le revenu est prélevé à des taux progressifs, de sorte que les taux d’imposition plus élevés s’appliquent à mesure que votre revenu augmente. Le taux d’imposition fédéral le plus faible, qui s’applique au revenu imposable allant jusqu’à 57 375 $ en 2025, a été réduit de 15 % à 14,5 %.

La plupart des crédits non remboursables sont également calculés au taux d’imposition fédérale le plus faible. La baisse de 0,5 %, soit de 15 % à 14,5 % pour le taux d’imposition le plus faible, se traduit par une réduction proportionnelle de la valeur de ces crédits.

Par exemple, le montant personnel de base, qui demeure inchangé, est de 16 129 $, donc la baisse de 0,5 % de la valeur de ce crédit d’impôt représente 81 $, soit 16 129 $ x 0,5 %.

Dans de très rares cas où les montants des crédits d’impôt non remboursables dépasseraient le seuil de la tranche d’imposition la plus basse de 57 375 $ en 2025, la réduction de la valeur de ces crédits pourrait dépasser l’impôt économisé résultant de la baisse du taux. De telles situations pourraient se produire si une dépense importante ponctuelle était réclamée, comme des montants pour des frais de scolarité ou des frais médicaux élevés ou la réclamation d’une combinaison de montants élevés de crédits d’impôt non remboursables.

Le nouveau crédit d’impôt non remboursable compensatoire maintient le taux actuel de 15 % pour les crédits réclamés sur montants qui dépassent les 57 375 $ en 2025.

Si vous êtes touché par une déficience physique ou mentale, vous pouvez déduire certaines dépenses que vous avez payées au cours de l’année pour vous permettre de vous rendre au travail ou à un établissement scolaire ou de vous consacrer à des travaux de recherche pour lesquels vous bénéficiez d’une subvention, à condition que vous n’ayez pas réclamé le crédit d’impôt pour les frais médicaux pour ces dépenses.

Pour 2025, la liste des dépenses admissibles à la déduction pour des mesures de soutien aux handicaps a été élargie, ce qui pourrait vous permettre de réclamer une plus grande déduction.

Le CIAD est un crédit d’impôt non remboursable de 14,5 % et jusqu’à 20 000 $ de dépenses admissibles pour des rénovations domiciliaires au cours de l’année. La valeur maximale est donc de 2 900 $.

Des dépenses doivent être engagées afin de permettre à une personne admissible (qui est soit âgée de 65 ans ou plus, soit admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées) : 

• d’avoir accès à un logement admissible, ou être mobile ou fonctionnelle au sein de celui-ci, ou
• de réduire le risque de blessures pour la personne admissible à l’intérieur du logement admissible, ou lors de l’accès à celui-ci.

Certaines rénovations admissibles au CIAD peuvent également l’être au crédit d’impôt des frais médicaux. Pour 2025, vous pouvez réclamer ce crédit pour les dépenses admissibles qui dépassent le moindre des deux montants suivants : 3 % de votre revenu net ou 2 834 $. Il s’agit de la dernière année pour laquelle vous pouvez réclamer ces deux crédits pour la même dépense.

Cette année, les avis de cotisation et de nouvelle cotisation seront accessibles en lecture seule sur les portails de l’ARC, plutôt que dans le logiciel de déclaration de revenus, une fois que l’ARC a reçu et traité votre déclaration.

Si vous n’avez pas de compte de l’ARC ou que vos préférences indiquent l’envoi des documents par courrier, les avis seront envoyés à l’adresse postale à votre dossier.

Si votre compte de l’ARC est verrouillé ou que vous avez oublié vos renseignements d’ouverture de session, vous pouvez désormais récupérer votre accès en ligne sans avoir à appeler l’ARC. Vous pouvez vous servir de la nouvelle option en libre-service pour créer de nouveaux identifiants d’ouverture de session et accéder à nouveau rapidement à votre compte. Voici la marche à suivre :

1. Rendez-vous à la page d’ouverture de session de votre compte de l’ARC Une nouvelle fenêtre s’affichera..
2. Sous « Aide », sélectionnez « Votre compte est verrouillé ».
3. Suivez les instructions.

Que vous utilisiez la méthode de déclaration simplifiée, de déclaration en ligne ou en version papier, assurez-vous de soumettre votre déclaration de revenus 2025 afin d’être admissible à des avantages importants en 2026, notamment l’Allocation canadienne pour enfants (montants allant jusqu’à environ 8 000 $ par enfant) et l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels (auparavant connue sous le nom de Crédit d’impôt pour la TPS/TVH), qui a été renommée et bonifiée.

Pour de plus amples renseignements concernant la préparation de votre déclaration de revenus personnels 2025, consultez les rapports de la Banque CIBC :

• Déclaration de revenus dans les années 2020 : Disposez de plus d’argent ce printemps grâce à votre déclaration de revenus  (PDF, 415 ko) Une nouvelle fenêtre s’affichera.
• Faites-la comme il faut du premier coup! Évitez les erreurs les plus courantes en préparant votre déclaration de revenus (PDF, 320 ko) Une nouvelle fenêtre s’affichera.