Comment votre entreprise peut vous aider, vous et vos employés, à épargner en vue de la retraite

Qu’est-ce qu’un RRI?

Les RRI sont des régimes de retraite à prestations déterminées parrainés par l’employeur. Ils comptent généralement un ou deux participants.

Les prestations de retraite, c’est-à-dire le montant que vous recevez à la retraite, d’un régime de retraite à prestations déterminées sont généralement calculées selon une formule tenant compte de facteurs, notamment les années de service et le salaire.

Un rapport d'évaluation actuarielle fixe les cotisations, qui peuvent augmenter lorsque les fonds ne sont pas jugés suffisants pour assurer les prestations de retraite. Dans ce cas, vous savez aujourd’hui quelles seront les prestations à la retraite, mais le montant des cotisations peut varier d’une année à l’autre.

Qui peut établir un RRI?

Une société par actions peut établir les RRI à l’intention des propriétaires, des gestionnaires, des cadres supérieurs clés ou des professionnels, à condition que le participant au régime soit un employé de la société parrain.

Ce type de régime de retraite est généralement offert uniquement aux employés qui détiennent, directement ou indirectement, 10 % ou plus des actions de la société parrain ou de toute autre société qui y est liée.

Les travailleurs autonomes qui exploitent une entreprise non constituée en société, soit une entreprise individuelle ou une société de personnes, ne sont pas admissibles à un RRI.

Qui peut bénéficier d’un RRI?

Un RRI peut être un instrument d’épargne-retraite avantageux dans les cas suivants :

• Vous êtes un employé d’une entreprise constituée en société ou un professionnel constitué en société
• Vous recevez un feuillet T4 de la société parrain. Vous devez être un employé de votre société. Remarque : Les dividendes ne sont pas des revenus ouvrant droit à pension
• Vous cherchez à gagner un revenu de retraite supplémentaire au-delà de ce qui peut être prévu dans les limites des REER
• Vous travaillez pour un employeur qui est disposé à établir, à administrer et à financer un RRI

Avantages potentiels pour la société :

• Permet à la société parrain d’effectuer des cotisations, déterminées sur une base actuarielle, pour les années de service en cours et des cotisations forfaitaires pour les services après 1989
• Si la société emprunte de l’argent pour financer le RRI, les intérêts sont déductibles d’impôt
• Permet de planifier la transition et la succession de l’entreprise lorsque des membres de la famille travaillent pour la société
• Tous les frais d’actuariat, de comptabilité, d’administration et, potentiellement, de gestion des placements du RRI payés directement par la société – et non par le fonds du RRI – sont généralement déductibles d’impôt pour la société

Avantages potentiels pour les employés :

• Procure un revenu de retraite prévisible
• Peut avoir un plafond de cotisation plus élevé que celui d’un REER
• Permet de verser des cotisations forfaitaires pour des services après 1989
• Excellent moyen d’augmenter ses actifs de retraite
• Les actifs du régime peuvent être protégés contre les créanciers

Qu’est-ce qu’un REER collectif?

Un REER collectif est un régime d’épargne-retraite établi par vous, l’employeur.

• Votre employé ouvre un REER individuel, mais y cotise par votre intermédiaire grâce à des déductions régulières sur sa paie
• Vous pouvez aussi cotiser aux REER de vos employés

Pourquoi établir un REER collectif?

Un REER collectif peut être un moyen de fidéliser les employés et de séduire des candidats talentueux. Un REER collectif peut aussi permettre à vos employés de bénéficier d'un report d'impôt tout en constituant une épargne-retraite.

Responsabilités du promoteur du régime

• Établir un REER collectif pour ses employés
• Présenter le REER collectif à ses employés
• Fournir des dates d’inscription importantes aux participants du régime
• Communiquer des renseignements sur l’établissement et le maintien du régime
• Maintenir et verser les retenues à la source

Le promoteur du REER collectif, soit l’entreprise qui l’établit, peut déléguer une partie ou la totalité de ces responsabilités à un fournisseur de services attitré.

Avantages de faire affaire avec un fournisseur de services approuvé :

• Soutien et conseils offerts au promoteur du régime sur une base continue
• Établissement rapide et gestion continue d’un RER collectif
• Options de régime abordables
• Formation pertinente offerte aux employés pour les aider à planifier leurs objectifs de retraite
• Personnalisation des régimes en fonction des besoins particuliers d’une entreprise
• Service à la clientèle spécialisé offert au promoteur du régime et aux employés

Qui peut bénéficier d’un REER collectif?

Avantages pour les employeurs :

• Peut attirer et fidéliser des employés talentueux
• Peut fidéliser les employés en les aidant à se constituer une épargne tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et les aider à atteindre leurs objectifs financiers

Avantages pour les employés :

• Peut aider l’employé à atteindre ses objectifs financiers
• Offre la flexibilité de choisir les placements
• Simplifie la cotisation grâce aux retenues sur la paie