Prévisions financières 101

En affaires, les prévisions financières sont une projection des revenus, des dépenses et des liquidités auxquels votre entreprise peut s’attendre sur une période donnée. 

Maintenant que vous êtes propriétaire d’une entreprise, ce type de données est non seulement un élément clé de votre plan d’affaires, mais peut aussi vous aider à :

Les prévisions financières vous permettent de prendre des décisions éclairées concernant votre entreprise et vos besoins financiers. Par exemple, elles peuvent vous aider à déterminer la quantité de stocks dont vous aurez besoin pour démarrer votre entreprise.

Les prévisions financières tiennent compte de différents scénarios hypothétiques pour vous aider à faire des plans et à déterminer les répercussions de chacun. Par exemple, les effets d’une économie volatile sur votre entreprise et comment vous pouvez vous préparer à y faire face.

Des prévisions exhaustives comprennent habituellement trois états financiers :

1. État des résultats

Pour montrer comment se porte votre entreprise et si elle est rentable ou non, utilisez l’état des résultats (XLS, 25 ko)  Votre application courriel s'ouvrira.. Il indique quatre principales composantes : revenus, dépenses, gains et pertes sur une période donnée. Ce qui résulte du calcul de ces composantes correspond à votre bénéfice net.

2. Bilan

Pour vérifier la santé financière de votre entreprise pour une période donnée, utilisez le bilan (XLS, 35 ko)  Votre application courriel s'ouvrira.. Il montre ce que l’entreprise détient par rapport à ce qu’elle doit ainsi que le montant investi par ses propriétaires. Les trois principales composantes du bilan sont l’actif, le passif et les capitaux propres.

3. État des mouvements de trésorerie 

Pour résumer le montant des entrées et des sorties de fonds de votre entreprise, utilisez l’état des mouvements de trésorerie (XLS, 25 ko) . Il mesure la façon dont votre entreprise gère sa trésorerie, c’est-à-dire la façon dont elle génère de l’argent pour payer ses dettes et financer ses dépenses d’exploitation.

Étape 1 – Renseignez-vous afin d’établir des prévisions réalistes

Comme il s’agit d’une nouvelle entreprise, c’est un peu comme jouer aux devinettes puisque vous n’avez pas de données historiques à utiliser comme point de référence. Il existe quelques façons d’obtenir des données sur les ventes d’entreprises similaires et sur les moyennes sectorielles :

Consultez les études de marché

Faites des recherches pour en savoir plus sur votre secteur d’activité, ainsi que sur votre public cible, comme leurs habitudes de consommation ou leur revenu de ménage. Vous pouvez accéder aux données statistiques fournies par le gouvernement du Canada par l’intermédiaire du Programme du recensement Une nouvelle fenêtre s'affichera..

Tirez parti d’un réseau de soutien

Certaines organisations offrent bon nombre de ressources et de services pouvant vous aider à établir des prévisions, comme la Chambre de commerce du Canada Une nouvelle fenêtre s'affichera..

Demandez l’aide d’un expert

Un comptable qui travaille en étroite collaboration avec le secteur, un mentor ou un propriétaire qui exploite une entreprise semblable peut vous donner son opinion en fonction de son expérience.

Étape 2 – Établissez vos prévisions de ventes et de dépenses 

Les composantes de base des états financiers sont les prévisions de ventes et de dépenses de votre entreprise. 

Prévisions de ventes

Préparez une prévision de vos revenus en indiquant le montant des ventes que votre entreprise prévoit de générer mensuellement et annuellement.  

Prévisions de dépenses

Énumérez les principales dépenses que vous devrez faire pour démarrer votre entreprise et maintenir vos activités courantes. Cela comprend les dépenses fixes et variables, comme le loyer, la paie, les services publics, les taxes, les honoraires (juridiques, comptables, assurances), les coûts liés au marketing, les fournitures et les autres coûts opérationnels.

Étape 3 – Élaborez vos états financiers prévisionnels 

Utilisez les données que vous avez recueillies à l’étape 1 et les prévisions de ventes et de dépenses obtenues à l’étape 2 pour élaborer vos états financiers prévisionnels.

Vous pouvez utiliser les feuilles de calcul fournies pour dresser l’état des résultats et le bilan, ou bien les ressources que vous trouverez en ligne.

Vous pourrez alors vous servir des données de l’état des résultats et du bilan pour obtenir l’état des mouvements de trésorerie. Ce dernier est l’un des documents les plus importants de votre plan d’affaires et peut aussi être l’un des plus difficiles à préparer, alors envisagez de faire appel à un comptable professionnel. Si vous êtes un client de la Banque CIBC, vous pouvez vous inscrire à QuickBooks en ligne.

Si vos prévisions indiquent que vous manquez de liquidités ou que vous attendez des paiements de vos clients, vous voudrez peut-être apporter des changements à votre modèle d’affaires ou demander du financement. Pouvez-vous réduire certaines de vos dépenses? Ou devriez-vous envisager d’augmenter vos prix pour couvrir les coûts réels liés aux dépenses?

À l’inverse, un important surplus d’argent peut aussi signaler une occasion d’améliorer vos affaires. Ces flux de trésorerie supplémentaires pourraient-ils être réinvestis dans l’entreprise afin d’accélérer sa croissance?

Pour connaître certaines pratiques exemplaires en matière de service de gestion de la trésorerie, consultez notre article Comment constituer des réserves de liquidités.

La pratique exemplaire consiste à établir des prévisions financières au moins pour vos deux premières années. Vérifiez l’exactitude de vos projections et mettez à jour vos prévisions au moins une fois par mois. Prenez note de ce que vous observez en cours de route, car cela vous servira dans l’avenir. Vos prévisions devraient être un plan évolutif qui dresse un portrait à jour de votre entreprise.

Une fois que vous aurez accumulé une année entière d’activités, vous pourrez modifier vos prévisions de façon à ce qu’elles soient trimestrielles ou annuelles.