Dons aux enfants adultes : les conversations à privilégier

• La philosophie avant les dollars. Ce que vous pensez du patrimoine – de l’équité, de la dépendance et de ce à quoi ressemble vraiment le fait de donner trop – doit être traité avant toute conversation financière. Autrement, les chiffres n’ont pas de sens.
• Le cas d’un héritage de son vivant. Pour de nombreuses familles à valeur nette élevée, la question n’est pas de savoir s’il faut transférer le patrimoine. Il s’agit de savoir comment le faire d’une manière réfléchie, pendant que vous êtes encore là pour le voir se concrétiser. Un plan rend cela possible.
• Les conversations que vous n’avez pas auront un coût. La façon dont vous communiquez vos décisions en matière de dons à votre conjoint et à vos enfants, avant que le testament ne soit lu, détermine si le patrimoine renforce votre famille ou la divise.

Prenons un scénario que Jamie Golombek, directeur général, Planification fiscale et successorale à Gestion privée CIBC, voit souvent : un couple à la fin de la cinquantaine, qui a bâti de solides portefeuilles de placement au cours de la vie professionnelle, qui a récemment pris sa retraite et qui réfléchisse maintenant sérieusement à ce qui s’en vient. Le couple a trois enfants d’âge adulte : l’un est établi et autonome sur le plan professionnel, l’autre suit un cheminement de carrière non traditionnel et le dernier a divorcé récemment, a deux jeunes enfants et a contracté un prêt hypothécaire à Toronto.

La situation de l’enfant divorcé soulève des questions que les parents n’ont pas eu à se poser auparavant : comment le fait de donner de l’argent à des enfants adultes au Canada change-t-il lorsque des petits-enfants sont en cause, si les beaux-enfants entrent en ligne de compte dans la situation et ce qui arrive à tout don qui pourrait éventuellement être transféré à un enfant mineur?

Les parents veulent aider, être justes et donner à un organisme de bienfaisance. Et ils ne sont pas certains que quelqu’un les ait déjà aidés à réfléchir sur ce que donner  judicieusement signifie réellement pour leur famille. C’est là qu’un conseiller de confiance peut clarifier une situation, en apportant une structure et un contexte à l’aspect personnel des dons.

« Il peut s’agir d’une discussion émotive et, souvent, d’une suite accablante de questions; par contre, la meilleure façon de commencer est de suivre la philosophie des parents, affirme M. Golombek. Cette discussion d’ordre général doit toujours passer en premier, puis vous pouvez parler d’argent par la suite. »

Cette question d’ordre philosophique tend à classer les parents dans deux grands groupes.

Le premier groupe préconise ce que l’on pourrait appeler le « mérite par soi-même ». Ces parents craignent que le soutien financier réduise leur ambition ou crée une dépendance, et ils veulent que leurs enfants établissent leurs propres bases. Le deuxième groupe a comme point de vue « d’aider à prendre son envol », alors que les parents croient être suffisamment à l’aise financièrement pour offrir un soutien aujourd’hui, alors pourquoi ne pas donner davantage de liberté aux enfants pour se concentrer sur leur carrière et élever leurs petits-enfants?

Aucun de ces points de vue n’est erroné. Mais aucun de ces points de vue ne peut être adopté sans avoir d’abord été formulé. Un conseiller de Gestion privée CIBC peut aider à créer un espace où les parents peuvent exprimer ce qu’ils croient avant que des chiffres soient mentionnés. Ce n’est que lorsque cela se concrétise que la conversation peut se tourner vers ce que M. Golombek appelle le point de vue à trois volets, soit le financement de votre propre retraite, les dons à vos enfants et les dons à des organismes de bienfaisance. Une fois que vous savez clairement ce dont vous avez besoin pour la retraite et ce qui est réellement disponible pour vos enfants, vous pouvez prendre une décision réfléchie quant au montant à donner de façon charitable.

Décider comment vous voulez aborder les dons n’est qu’une partie du travail. L’autre partie consiste à le dire à voix haute et à exprimer votre intention à vos proches.

Selon des recherches effectuées par Ipsos et la Banque CIBC, les trois quarts des Canadiens à valeur nette élevée ont l’intention d’offrir des dons financiers à leurs enfants à des étapes clés de leur vie. Pourtant, plus d’une personne sur quatre se sent encore mal à l’aise d’avoir des conversations financières avec sa famille¹. Même lorsque vous avez indiqué vos intentions en matière de dons, ce qui manque souvent, c’est la façon d’avoir cette conversation.

Ce qui n’est pas dit fait souvent le plus de tort. Parler à vos enfants de votre plan successoral à l’avance est l’un des conseils les plus cohérents qu’offre M. Golombek. Il a vu ce qui se passe quand cette conversation est omise. « Un cadeau ne devrait pas mettre discrètement le caractère à l’épreuve, dit-il. Et si vous avez décidé de traiter les enfants de façon inégale pour des raisons légitimes, faites en part pendant que vous êtes encore en vie afin d’en donner les raisons. Cette explication vaut souvent plus que l’argent lui-même. »

Si les parents ne sont pas d’accord sur la philosophie, c’est la première conversation à avoir. Les enfants perçoivent cette tension plus rapidement que la plupart des gens ne s’y attendent. Un conseiller de confiance peut servir de tierce partie neutre dans ces conversations, aidant les couples à s’entendre avant que la discussion ne s’étende à leurs enfants.

L’équité entre les membres de la famille peut rendre difficiles les conversations en matière de dons.

« L’équité et l’égalité n’ont pas toujours le même sens, affirme M. Golombek. Certains enfants peuvent avoir besoin de plus de soutien que d’autres à un moment donné de leur vie, et les parents le ressentent. Ce qui est délicat, c’est lorsque ces décisions sont prises discrètement; c’est alors que vous risquez de brimer les relations, aspect qui compte beaucoup plus que l’argent. »

Le sondage Ipsos/CIBC a révélé que 78 % des parents à valeur nette élevée prévoient de diviser leurs actifs également, que 8 % prévoient répartir différents montants en fonction de l’équité et que 6 % prévoient le faire en fonction des besoins¹. Derrière ces chiffres se cache une réalité complexe. L’égalité de traitement peut devenir plus complexe lorsque les enfants adultes en sont à des stades différents de leur vie. L’écart entre un enfant qui est entré en médecine ou en droit et un autre qui cherche toujours sa voie peut être trop grand, et les parents le perçoivent.

Les familles peuvent aborder les dons de différentes façons. Une approche est le traitement égal : les mêmes montants et le même moment. Elle évite la dynamique qui peut discrètement diviser les relations entre frères et sœurs. Une autre approche consiste à donner maintenant en fonction des besoins, dons qui peuvent être harmonisés plus tard au moyen du testament; cette approche permet aux parents d’aider l’enfant qui en a le plus besoin tout en obtenant en fin de compte le même résultat.

Les conflits entre frères et sœurs concernant l’héritage sont rarement attribuables à l’argent; ils découlent du silence. Lorsque les parents donnent plus à un enfant sans expliquer pourquoi, l’héritage inégal peut devenir une source de dommages durables pour les relations entre frères et sœurs et pour la famille elle-même. C’est précisément là qu’un conseiller en gestion privée chevronné peut offrir de la valeur : en aidant les familles à évaluer des priorités concurrentes, à traduire leurs valeurs en décisions pratiques et à réduire l’ambiguïté que le silence laisse derrière lui.

Pour de nombreux parents dans cette situation, la question la plus importante est de savoir quand donner. « Si les clients peuvent se permettre de faire le don, ils devraient vraiment envisager de le faire pendant qu’ils sont en vie, affirme M. Golombek. Ils peuvent ainsi voir leurs enfants en bénéficier. »

La logique financière renforce la logique émotionnelle. De nombreux parents à valeur nette élevée détiennent une partie de leurs actifs dans des placements à revenu fixe moins risqués, comme des comptes d’épargne à intérêt élevé ou des certificats de placement garanti (CPG), qui génèrent un revenu d’intérêts à impôt élevé. Pendant ce temps, les enfants adultes doivent composer avec de véritables prêts hypothécaires et frais de garde d’enfants à une époque où les dépenses au Canada n’ont jamais été aussi élevées. Le patrimoine est inutilisé au moment même où il pourrait être le plus utile.

Selon l’étude d’Ipsos/CIBC, les trois quarts des Canadiens disent qu’ils veulent laisser un héritage de leur vivant¹, ce qui montre que le sentiment de donner pendant que les parents sont en vie est là. Ce qui manque souvent, c’est le plan.

M. Golombek est cohérent sur un point : donnez seulement ce dont vous êtes certain de ne pas avoir besoin. Les coûts des soins de longue durée, la longévité croissante et l’imprévisibilité du marché signifient que même une fortune importante peut disparaître plus rapidement que prévu.

« Nous modélisons le plan avec soin, dit-il, parce que l’objectif est de donner généreusement sans créer une situation où un parent doit réduire ses dépenses de retraite pour que le plan fonctionne. Il ne s’agit pas d’un bon résultat pour qui que ce soit, y compris pour les enfants. »

Pour les familles qui doivent composer avec un transfert de patrimoine intergénérationnel, le plan commence par une vue d’ensemble. Lorsque le couple que M. Golombek a décrit plus tôt s’est finalement assis pour planifier ses dons avec son conseiller de Gestion privée CIBC, les premières questions sur la table portaient sur les valeurs : à quoi croyez-vous au sujet des dons et à quoi ressemble un bon résultat?

À partir de là, le processus est passé aux chiffres : modélisation du revenu de retraite, projection des coûts des soins de longue durée et simulation de crise du plan par rapport à différents scénarios de dons. À quoi ressemble le portefeuille si vous donnez maintenant 50 000 $ à chaque enfant? Et si vous attendez cinq ans? Quelle est l’incidence d’en donner plus à un enfant qu’à un autre? Ce sont les questions que les familles ont rarement l’occasion de poser de façon structurée lorsqu’elles traitent de l’héritage de leurs enfants, et c’est précisément pourquoi un héritage de son vivant, planifié délibérément plutôt que laissé à une succession, remet les parents dans la conversation.

« Le cadre est toujours le même, affirme M. Golombek. Retraite, enfants et organisme de bienfaisance dans cet ordre. Une fois que vous savez où vous en êtes dans ces trois domaines, le fait de donner ira presque de soi.»

En ce qui concerne la planification du patrimoine familial, les questions sur les dons n’ont pas de réponses universelles, et elles ne sont pas censées en avoir. Ce qu’elles ont est un point de départ : une conversation avec un conseiller qui peut modéliser les chiffres et aider votre famille à trouver des réponses qui lui sont propres.

L’objectif n’est pas un plan parfait. Il s’agit de savoir que le patrimoine que vous avez patiemment constitué est transmis de la même façon : de manière réfléchie et généreuse et pendant que vous êtes encore vivant pour constater ce qu’il rend possible pour les générations futures.

Pour en savoir plus sur les règles et les choix de planification qui encadrent les dons aux enfants adultes, consultez l’article intitulé Dons aux enfants adultes : un guide structurel et fiscal.