Comment les familles les plus fortunées du Canada protègent leur patrimoine

Selon le sondage sur le transfert de patrimoine CIBC, près de la moitié (48 %) des Canadiens qui ont un testament ou qui prévoient en créer un n’ont pas encore discuté de leur plan successoral avec leur famille1. Toutefois, M. Kanji affirme que dans son travail auprès des familles les plus fortunées du Canada, la communication avec les bénéficiaires est un élément clé du processus.

De nombreuses familles bien nanties sont propriétaires d’importantes entreprises familiales et certaines peuvent avoir hérité d’un patrimoine de générations précédentes, ce qui a des répercussions fiscales et juridiques sur les plans successoraux des générations actuelles et futures, dit-il. Que les membres de la famille participent activement aux actifs familiaux ou non, la transparence à l’égard des successions est essentielle.

« En réalité, lorsque des actifs importants passent d’une génération à l’autre, il est bon de faire participer la famille avant que ces décisions soient prises », affirme M. Kanji.  

Le montant que les clients divulguent et le moment de leur divulgation varient, mais il leur conseille de s’assurer au moins que les bénéficiaires sont prêts en cas d’incident, en particulier si les actifs sont très complexes. De plus, la ou les personnes que les clients ont sélectionnées comme exécuteurs testamentaires ou fiduciaires de leur succession doivent en être informées.

Il recommande également de discuter à l’avance si certains actifs doivent être partagés entre les bénéficiaires. « Il est bon de rencontrer les membres de la famille pour discuter de la raison d’être de ces actifs, de la façon dont ils seront gérés et de la vision des créateurs de richesse quant à l’intention générationnelle future de ces actifs », dit-il. Pour les familles fortunées, la planification successorale est un processus continu qui évolue au fil du temps.

Ces conversations ne sont pas toujours faciles, affirme M. Kanji. Toutefois, lorsque les particuliers ont des actifs de plus en plus importants, il peut être avantageux pour eux de faire appel à une équipe de conseillers de confiance pour les aider à analyser leur situation et à communiquer leurs intentions à leur famille.

Un autre élément essentiel du processus de planification successorale pour les familles fortunées est de préparer la prochaine génération au patrimoine qu’elles hériteront, soutient M. Kanji. Par exemple, certains clients donnent des fonds limités à leurs bénéficiaires pendant les premières années de leur vie adulte pour qu’ils commencent à apprendre les principes fondamentaux de l’établissement d’un budget, des placements et de la collaboration avec des conseillers professionnels. 

Lorsque les familles transmettent une entreprise familiale à la nouvelle génération, les études, le mentorat et la participation graduelle aux décisions d’affaires peuvent les préparer à assumer leurs nouvelles responsabilités, affirme-t-il.

« Cela ne signifie pas que tout le monde doit obtenir une maîtrise en administration des affaires ou travailler dans l’entreprise familiale, mais ils doivent avoir une certaine aisance à prendre des décisions d’affaires et ils doivent disposer de bons renseignements financiers à examiner pour s’assurer que l’entreprise est gérée adéquatement », dit-il.

M. Kanji se souvient d’avoir rencontré un couple qui détient une grande entreprise familiale. Ils avaient décidé que leurs deux enfants adultes, qui avaient bâti leur carrière en dehors de l’entreprise familiale, hériteraient de l’entreprise dans le cadre de leur plan successoral. L’entreprise serait gérée par des professionnels et les enfants assumeraient un rôle de propriétaire.

Dans le cadre du processus de planification successorale sur mesure avec son client, M. Kanji a rencontré les enfants pour leur parler des responsabilités qu’ils assumeraient en tant que propriétaires, des activités auxquelles ils devraient participer et de la façon dont ils pourraient évaluer et superviser l’entreprise.

Pour veiller à ce que les enfants se sentent en confiance, M. Kanji a organisé des séminaires de formation où le client, le fondateur de l’entreprise, a fait part de ses connaissances de l’entreprise, des principales activités de l’entreprise et des compétences que les futurs leaders devront posséder. Les conseillers de confiance du client ont également expliqué à ses enfants les structures financières et les actifs que la famille détenait à l’extérieur de l’entreprise familiale.

« Les clients ont divulgué beaucoup de renseignements pour préparer la prochaine génération, au cas où ils devraient intervenir », affirme M. Kanji. 

Ce type de préparation officielle et structurée peut être un excellent moyen de retirer les émotions et l’incertitude du processus de planification successorale, ajoute-t-il. 

M. Kanji affirme qu’il y a beaucoup à apprendre des façons réfléchies dont les familles fortunées prévoient le transfert d’actifs aux membres de leur famille. Ces stratégies peuvent comprendre des structures de propriété, l’établissement de fiducies, des dons ou par l’intermédiaire d’un testament.

Mais au-delà des stratégies de transfert d’actifs à ses proches, c’est toujours une bonne idée  de réfléchir à ses valeurs avant de distribuer son patrimoine, dit-il. 

« C’est une chose que les familles les plus fortunées envisagent depuis longtemps, car le fait d’être lié à un patrimoine important peut entraîner un affaiblissement de la motivation, un sentiment de droit, de la méfiance ou simplement de l’anxiété. »

Les Canadiens ont maintenant plus d’occasions d’intégrer leurs valeurs à leur plan successoral, soutient M. Kanji, y compris la planification de dons philanthropiques de leur vivant et au moment de leur décès. Un conseiller de confiance peut aider son client à déterminer les façons les plus efficaces et les plus significatives de laisser un héritage.

« Il s’agit de s’ouvrir davantage à ce que nous pouvons faire avec le patrimoine à l’extérieur de la famille immédiate », affirme-t-il. « Il s’agit d’une vision de justice sociale ou de prendre soin des personnes dans le besoin et d’avoir une incidence durable grâce à votre succession. »