Planification de la retraite pour les propriétaires de PME

Une approche globale : la clé du succès de la retraite

L’établissement d’un plan d’épargne-retraite peut être beaucoup plus complexe pour des propriétaires de PME que pour d’autres personnes, puisqu’il faut tenir compte de bien plus de choses. Les propriétaires de PME doivent envisager plusieurs sources de revenu de retraite, faire face à des questions fiscales particulières et penser à leur relève lorsqu’ils font un plan de retraite.

Il ne fait aucun doute qu'ils doivent adopter une approche globale lorsqu'ils songent à la retraite. Il leur faut à la fois penser à leurs finances personnelles et à celles de leur entreprise, de même qu'à la manière de les arrimer pour atteindre leurs objectifs de retraite.

D'abord, examinez vos sources potentielles de revenu de retraite. Les prestations de pension du gouvernement et d'autres régimes de retraite ne sont qu'un point de départ. Des assurances et des biens immobiliers peuvent représenter une autre source potentielle. En vue d'appuyer le style de vie de votre choix à la retraite, la majorité de votre revenu de retraite devra sans doute provenir d'autres sources, notamment :

  • la valeur nette de votre entreprise;
  • les régimes enregistrés;
  • les placements non enregistrés.
     

Valeur nette de votre entreprise

De nombreux entrepreneurs supposent que leur entreprise suffira à la majorité de leurs besoins à la retraite.

La vente de l’entreprise est l’une des stratégies envisageables. Des répercussions fiscales spéciales s’appliquant à la vente de parts de PME peuvent convaincre les entrepreneurs de l’importance de stratégies fiscales los de la planification de leur retraite. Si votre entreprise est une PME canadienne admissible, vos parts pourront vous donner droit à une exemption des gains en capital de 800 000 $ à la vente. Vous devriez consulter un fiscaliste pour organiser la vente de manière optimale.

Il existe toutefois des situations où la vente d'une entreprise pourrait se révéler moins pratique ou même ne pas constituer le choix financier optimal. Plusieurs propriétaires d'entreprise comptent transmettre leur entreprise à leurs enfants.

Votre entreprise peut vous procurer des revenus d’autres façons. Par exemple, vous pourriez garder des actions privilégiées et toucher les dividendes, et ainsi tirer un certain revenu (selon les gains de l’entreprise) après votre retraite.

Quels que soient vos projets, un bon plan de transition d’entreprise est essentiel car il vous aidera à atteindre vos objectifs de retraite. (Veuillez vous reporter à l’article suivant : Comment aborder la planification de la transition d’une entreprise.)
 

Régimes enregistrés

Bien que les parts dans votre entreprise puissent vous assurer une source importante de revenus de retraite, pensez à diversifier vos sources de revenus. Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un outil essentiel de planification de la retraite, tant pour les propriétaires d’entreprise que pour les employés salariés. Vous pourrez bénéficier de déductions fiscales personnelles à l’égard de vos cotisations et, tant qu’ils demeureront dans le régime, vos gains s’accumuleront selon une imposition différée. (Veuillez vous reporter à l’article suivant : Les entrepreneurs préparent leur retraite grâce aux REER.)

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) sont offerts aux Canadiens depuis 2009. Les CELI peuvent aussi jouer un rôle important dans l’accumulation d’épargne-retraite, car le revenu de placement obtenu dans un CELI n’est jamais imposé.
 

Placements non enregistrés

En plus de faire fructifier vos REER ou vos CELI, vous pouvez mettre en place un portefeuille de placement personnalisé appuyant les revenus tirés de votre entreprise.

Ainsi, un entrepreneur ayant une entreprise stable et bien établie pourra être tout à fait à l'aise avec un volet considérable d'actions orientées vers la croissance. Par contre, le propriétaire d'une entreprise en démarrage pourra chercher à atténuer le risque qu'elle présente en mettant l'accent sur des titres à revenu fixe présentant peu de risques.
 

Maintien du cap

Vous devez bien penser à appuyer votre plan de retraite sur des documents écrits, afin de vous aider à maintenir le cap et pour faciliter les examens périodiques avec votre comptable, votre avocat et votre conseiller PME CIBC. Des changements dans votre vie personnelle ou dans votre entreprise, de même que toute modification éventuelle des lois fiscales, pourraient rendre nécessaires certains changements.

Votre conseiller PME CIBC et notre équipe de spécialistes CIBC sont en mesure de vous aider à examiner la situation dans son ensemble et à adopter une approche globale à l’égard de la planification de votre retraite.


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