Les entrepreneurs préparent leur retraite grâce aux REER
Hiver 2005
Si les cotisations REER démontrent quelque chose, c'est que les propriétaires de PME sont mieux préparés que la plupart des contribuables pour la retraite. Selon le rapport intitulé Les entrepreneurs canadiens et la retraite (2004) de la Banque CIBC, plus des deux tiers (70 %) des entrepreneurs ont un REER, contre 55 % dans le cas des employés salariés. Les entrepreneurs contribuent également dans une proportion d'environ 50 % de plus à leurs REER que les employés salariés sans régime de retraite.
Clairement, de nombreux propriétaires de PME planifient leur retraite aussi soigneusement que leur entreprise. Pour ces raisons, les stratégies suivantes pourraient contribuer à améliorer le rendement de votre REER.
Versement du montant maximum. Vous pouvez cotiser un maximum de 18 % de votre revenu gagné l'an dernier sous réserve d'un montant maximal de 19 000 $ (moins tout facteur d'équivalence), pour l'année d'imposition 2007, passant à 20 000 $ pour 2008 et 21 000 $ pour 2009. En vue d'atteindre la cotisation maximale de 19 000 $ pour 2007, votre revenu gagné de 2006 doit s'établir à 105 556 $ (soit 105 556 $ x 18 % = 19 000 $). Le revenu gagné peut comprendre le salaire que vous avez reçu de votre entreprise ou le revenu net d'entreprise que vous a rapporté votre entreprise non constituée en société. Les cotisations au REER non utilisées des années précédentes et le facteur de rectification peuvent augmenter le montant maximal auquel vous pouvez contribuer à un REER. N'oubliez pas que vous avez jusqu'au 29 février 2008 pour faire votre cotisation pour l'année d'imposition 2007.
Diversification. Que vous investissiez dans un régime enregistré ou non enregistré, la diversification demeure l'une des meilleures façons d'améliorer le rendement potentiel et de réduire la volatilité. En plus d'assurer la diversification de votre portefeuille entre les trois principales catégories d'actif (espèces, titres à revenu fixe et actions), vous pouvez aussi rechercher la diversification géographique.
Fractionnement des revenus avec les membres de votre famille. Si vous exploitez une entreprise familiale, vous pouvez verser à votre conjoint et à vos enfants un salaire raisonnable pour des tâches qu'ils accomplissent pour l'entreprise. Ce revenu gagné, habituellement déductible d'impôt pour votre entreprise, peut dégager des droits à cotisation pour leurs REER (sans oublier le facteur d'équivalence, s'il y a lieu). Même si vos enfants sont des adolescents et qu'ils n'ont pas de REER, les droits accumulés à la cotisation peuvent être reportés à leur majorité et utilisés pour réduire leurs impôts.
Marques de commerce et divulgations juridiques
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